نظام التأمينات الاجتماعية الجديد 1445هـ: مرحلة تحول في أنظمة الحماية الاجتماعية بالمملكة
بقلم : المحامي / صالح بن سليمان الخميس
تعدّ أنظمة التأمينات الاجتماعية من الركائز الأساسية التي تقوم عليها الحماية الاجتماعية في الدول الحديثة، حيث تهدف إلى توفير الأمن الاقتصادي والاستقرار المالي للمشتركين وأسرهم في حالات التقاعد والعجز والوفاة والتعطل عن العمل. كما تسهم في تعزيز جاذبية سوق العمل، وتحفيز التنقل الوظيفي، وتحقيق التوازن بين مصالح العاملين وأصحاب العمل. ومن هذا المنطلق، جاء نظام التأمينات الاجتماعية الجديد الصادر في عام 1445هـ كخطوة تنظيمية محورية تستجيب لمتطلبات التطور الاقتصادي والاجتماعي في المملكة، وتتماشى مع مستهدفات رؤية السعودية 2030.
صدر نظام التأمينات الاجتماعية الجديد بموجب المرسوم الملكي رقم (م/273) وتاريخ 26 / 12 / 1445هـ، ليكون نقطة تحول جوهرية في مسار أنظمة التقاعد والتأمينات الاجتماعية بالمملكة، حيث قام المنظّم من خلاله بتوحيد المرجعية النظامية لجميع العاملين في القطاعات العامة والخاصة وغير الربحية في نظام واحد، وبهذا أصبحت أحكام نظام التأمينات الاجتماعية تسري على كل من يعمل في تلك القطاعات بما فيهم الموظف الحكومي إذا لم يبلغ سن الخمسين سنة هجرية، ولم تبلغ مدة اشتراكه 240 شهراً، ويعامل معاملة من التحق بسوق العمل بعد نفاذ النظام بتاريخ 27 / 12 / 1445هـ الموافق 03 / 07 / 2024م.
وينطبق هذا النظام بالتساوي على:
- الموظفين الحكوميين الجدد.
- العاملين في القطاع الخاص.
- العاملين في القطاع غير الربحي.
فإذا التحق موظف حكومي بالعمل بعد تاريخ نفاذ النظام، فإن مرجعيته تكون نظام التأمينات الاجتماعية، ولا تسري عليه أحكام نظام التقاعد المدني، وينطبق الأمر نفسه على من كان على رأس العمل قبل تاريخ النفاذ ولم يبلغ عمره 50 سنة هجرية ولم تبلغ مدة اشتراكه 240 شهراً.
أبرز ما تضمنه النظام الجديد:
- نسبة الاشتراكات في فرع المعاشات:
تم تحديد نسبة الاشتراك في فرع المعاشات بـ(22%) يتحملها بالتساوي كل من المشترك وصاحب العمل (11% لكل منهما). ولكن هذه النسبة لا تُطبَّق دفعة واحدة، بل تُطبق تدريجيًا على المشتركين الجدد الذين التحقوا بسوق العمل في 03 / 07 / 2024م وليس لديهم أي مدة اشتراك سابقة، وذلك وفق الجدول التالي:
| التاريخ | نسبة الزيادة | نسبة استقطاع المشترك في فرع المعاشات | نسبة “ساند“ | إجمالي استقطاع المشترك |
| 01 / 07 / 2025م | 1% | 9.5% | 0.75% | 10.25% |
| 01 / 07 / 2026م | 2% | 10% | 0.75% | 10.75% |
| 01 / 07 / 2027م | 3% | 10.5% | 0.75% | 11.25% |
| 01 / 07 / 2028م | 4% | 11% | 0.75% | 11.75% |
- ما يترتب على هذه التعديلات:
على أصحاب العمل الالتزام بتعديل نسبة الاستقطاع الشهري من أجور العاملين وفق ما يقتضيه النظام الجديد، واحتساب النسب المحددة أعلاه ابتداءً من تواريخها المحددة، وذلك لضمان عدم وجود فروقات في الاشتراكات تؤثر على استحقاقات العامل أو التزامات المنشأة.
مثال توضيحي:
- موظف جديد اسمه محمد التحق بشركة بتاريخ 01 / 01 / 2025م، وراتبه الأساسي 4000 ريال، وبدل السكن 1000 ريال، وبدل النقل 600 ريال.
- الراتب الإجمالي: 5600 ريال.
- الأجر الخاضع للاشتراك: 5000 ريال (الأساسي + بدل السكن فقط) حيث لا يحتسب بدل النقل ضمن الأجر الخاضع للاشتراك.
- ابتداءً من راتب يوليو 2025م:
- استقطاع المعاشات: 9.5% × 5000 = 475 ريال.
- استقطاع “ساند”: 0.75% × 5000 = 37.5 ريال.
- الإجمالي المستقطع: 512.5 ريال.
- تعويض الأمومة:
أقر النظام الجديد ميزة إضافية مهمة للمشتركات، حيث يتيح لهن تعويض الأمومة بواقع 100% من متوسط الأجر الخاضع للاشتراك خلال 12 شهر سابقة للولادة، ويصرف هذا التعويض لمدة 3 أشهر بعد الولادة، وذلك لمن تتوفر لديها الشروط التالية:
- أن تتم واقعة الولادة بعد 03 / 07 / 2025م.
- أن تكون مدة الاشتراك لدى التأمينات الاجتماعية 12 شهراً على الأقل قبل الولادة.
- ألا تجمع بين تعويض الأمومة والأجر من جهة العمل.
مثال:
- فاطمة موظفة لدى شركة منذ 01 / 01 / 2024م، وراتبها الأساسي 4000 ريال وبدل السكن 1000 ريال.
- وضعت مولودها في 01 / 08 / 2025م.
- تستحق تعويض أمومة قدره 5000 ريال شهرياً لمدة ثلاثة أشهر.
ختامًا:
يمثل نظام التأمينات الاجتماعية الجديد مرحلة متقدمة في تطوير البنية النظامية للحماية الاجتماعية بالمملكة، ويعكس التوجه نحو التكامل والعدالة بين العاملين في مختلف القطاعات. وينبغي على أصحاب العمل والموظفين على حد سواء الاطلاع على النظام الجديد وفهم التزاماتهم وحقوقهم بشكل دقيق، والتحديث المستمر للبيانات والنسب عبر المنصات المعتمدة.
للمزيد من المعلومات والتفاصيل، يمكنكم زيارة:
ولطلب المزيد من المعلومات يمكنك الحجز للاستشارة الشفهية مع المحامي المختص من خلال الرابط التالي: